“직장인만 연말정산 받는다고요?”
프리랜서도 준비만 잘하면 수백만 원 돌려받을 수 있습니다.
특히 3.3% 원천징수만 믿고 가만히 있으면 환급을 놓칠 수 있어요.
꼭 체크해야 할 프리랜서 연말정산 전략을 소개합니다.
프리랜서 연말정산은 ‘5월 종합소득세’ 신고다
직장인은 1~2월 회사가 연말정산을 대신하지만, 프리랜서는 5월에 스스로 종합소득세 신고를 해야 합니다.
그동안 떼인 3.3% 원천징수는 ‘임시로 낸 세금’일 뿐, 실제 환급은 이때 결정됩니다.
따라서 프리랜서는 얼마나 준비했느냐에 따라 수십~수백만 원이 왔다 갔다 할 수 있어요.
공제와 경비를 얼마나 잘 챙기느냐가 핵심입니다.
프리랜서도 받을 수 있는 소득공제 항목
프리랜서도 직장인과 동일하게 다양한 소득공제를 받을 수 있습니다.
- ✅ 신용카드 소득공제 (소득의 25% 초과 사용분)
- ✅ 기본공제 (부양가족 포함)
- ✅ 연금보험료 공제
- ✅ 개인연금 소득공제
- ✅ 주택청약저축 공제
- ✅ 일부 보험료 공제
특히 신용카드 소득공제는 소득 대비 소비율이 중요하므로, 소비가 일정치 않은 프리랜서는 25% 초과 여부를 반드시 미리 확인해야 합니다.
프리랜서가 꼭 챙겨야 할 세액공제
세액공제는 환급액에 직접 영향을 주기 때문에, 반드시 챙겨야 합니다.
| 항목 | 공제 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 자녀 세액공제 | 최대 30만원/인 | 자녀 수에 따라 차등 |
| 보장성 보험 | 공제율 12%, 한도 100만원 | - |
| 의료비 | 소득의 7% 초과분 공제 | 가족 포함 가능 |
| 교육비 | 유치원~대학 가능 | 결제자 명의 중요 |
| 기부금 | 15~30% | 지정 기부단체 해당 |
| 연금저축 | 최대 400만원, 공제율 최대 16.5% | 필수! |
| IRP | 300만원 추가 공제 가능 | 연금저축과 별도 |
💡 연금저축 + IRP = 최대 700만원 공제 가능
이 조합만 잘 챙겨도 수십만 원이 환급됩니다.
프리랜서만 가능한 ‘필요경비 공제’
프리랜서가 직장인과 가장 큰 차이를 보이는 부분이 바로 필요경비 인정입니다.
과세표준을 줄여주는 강력한 무기이죠.
인정되는 필요경비 예시:
- 💻 업무용 노트북, 카메라, 마이크
- 🧾 소프트웨어, 유료 구독 서비스
- 🚖 교통비, 택시비, 출장비
- 🚗 차량 유지비 (업무용 차량)
- 🏢 사무실 임대료 (공유오피스 포함)
- 🏠 자택 일부를 사무공간으로 사용 시 주거비 일부
- 📚 업무 관련 교육비
자택을 사무실로 쓰는 ‘홈오피스 비용’은 프리랜서만 가능한 절세 포인트입니다.
또한, 단순경비율이나 기준경비율 적용 여부에 따라 인정 폭도 달라집니다.
프리랜서 환급 최대로 받는 6가지 전략
1️⃣ 업무 관련 지출은 반드시 증빙(영수증, 계좌 분리)
2️⃣ 연금저축+IRP 700만원 공제 풀로 활용
3️⃣ 의료비, 기부금, 자녀 세액공제 챙기기
4️⃣ 신용카드 25% 초과분 여부 체크
5️⃣ 업무 계좌/카드 따로 운영해 경비 인정률 높이기
6️⃣ 홈오피스 경비, 단순경비율 적극 활용
이 6가지만 지켜도 프리랜서 환급액은 직장인보다 훨씬 높아질 수 있어요.
Q&A
Q1. 프리랜서 연말정산은 언제 하나요?
A. 5월에 진행하는 종합소득세 신고가 프리랜서의 ‘연말정산’입니다.
Q2. 증빙 없이도 경비 인정되나요?
A. ‘단순경비율’ 적용 대상이라면 일부 자동으로 경비가 인정되지만, 증빙이 있으면 더 많은 금액이 인정됩니다.
Q3. 프리랜서도 IRP 가입 가능한가요?
A. 가능합니다. 연금저축과 함께 IRP를 활용하면 공제 한도를 크게 늘릴 수 있어 절세에 매우 효과적입니다.
결론
프리랜서 연말정산은 직장인보다 준비가 더 중요합니다.
소득공제, 세액공제, 필요경비 이 세 가지를 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 환급액이 달라집니다.
2026년 5월 종합소득세 신고에서 후회 없도록 지금부터 미리 준비하세요.
업무지출은 꼭 증빙하고, 연금저축도 챙기면 생각보다 큰 금액을 돌려받을 수 있습니다.
